关于做好2012年度企业财务会计决算工作的通知
各辖市（区）供销合作总社、市直各企业：
为做好全市供销合作社系统2012年度会计决算工作，全面了解和掌握全市供销合作社财务状况和经营成果，更好地为宏观经济决策提供依据。根据江苏省供销合作总社《关于做好2012年度企业财务会计决算工作的通知》（苏供办〔2012〕88号），现就2012年度我市供销合作社系统会计决算工作的有关事项通知如下：
一、决算报表种类
2012年度全市供销合作社系统会计决算报表与财政部门实行同一套表式，报表的种类、格式、内容及指标填报口径均统一按照财政部《关于印发2012年度企业财务会计决算报表的通知》要求进行填报。
为了解和分析各级供销合作社所属本级企业的主要财务指标情况，增加一张“供销合作社分层级主要财务指标表”，请按规定的格式及编制要求认真填报。（表中“供销社控股企业”是指由供销合作社或社有企业作为出资人之一，投资份额占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制权的企业。“供销社参股企业”指供销合作社或社有企业作为出资人之一，但对被投资企业没有实际控制权的企业。“开放办社企业”指供销合作社没有出资，但承认供销合作社章程，接受供销合作社业务指导，纳入报表汇总范围的企业。）
具体表种如下：
2012年度需汇总上报的会计决算报表共8张（表样见会计报表网上直报系统）：
（一）资产负债表（财会年企01表）；
（二）利润表（财会年企02表）；
（三）所有者权益变动表（财会年企04表）；
（四）资产减值准备情况表（财会年企06表）；
（五）应上交应弥补款项表（财会年企07表）；
（六）基本情况表（财会年企08表）；
（七）供销合作社企业补充指标表（财会年企补13表）；
（八）供销合作社分层级主要财务指标表（财会年企附01表）。
二、决算报表上报形式
网上直报形式：各级供销合作社及其所属企业登陆省总社网上直报会计报表系统“0008江苏省供销合作社2012年决算报表”任务，填报决算会计报表，并逐级审核汇总上报。
汇总报表金额单位统一为“万元”，取整数。
三、决算报表上报时间
各辖市、区供销合作总社及市属各企业年终决算汇总会计报表应于2013年2月20日前上报市总社财务处。
四、年度财务分析工作
各单位要认真做好年终财务分析工作，重点关注企业资产监管和经营绩效方面的情况，分析社有企业运营特点及发展趋势，剖析问题，提出意见和建议，对会计报表汇总单位的增减变动及其影响程度应予以分析说明。
各辖市（区）供销合作总社、市属各企业的年度财务分析请于2013年1月15日前上报市总社财务处。
会计决算是全市供销合作社一年一度的一项重要工作，各级供销合作社应高度重视、精心组织，严格按照要求认真及时地布置，并高质量完成2012年度会计决算工作。
特此通知。
二○一二年十二月二十四日 |
